中华人民共和国反不正当竞争法

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北京市经委 市劳动局 等


关于印发《北京市工业系统分流安置下岗待工人员开展再就业工作的实施办法》的通知

北京市经委 市劳动局 市财政局 市工商行管局 市地税局


北京市经济委员会、北京市劳动局、北京市财政局、北京市工商行政管理局、北京市地方税务局关于印发《北京市工业系统分流安置下岗待工人员开展再就业工作的实施办法》的通知

通知
各工业总公司、集团：
日前市政府办公厅转发了市劳动局关于在全市实施再就业工程的意见，对城镇失业人员和国有企业、集体企业下岗待工人员的再就业工作提出了指导性意见。为了促进工业系统下岗待工人员尽快实现再就业，保障职工的基本生活，维护社会稳定，同时保证企业的生产、改革顺利进行，

现将《北京市工业系统分流安置下岗待工人员开展再就业工作的实施办法》印发给你们，请结合本单位实际情况，制定具体实施方案，贯彻落实。

附件：北京市工业系统分流安置下岗待工人员开展再就业工作的实施办法
为了促进工业企业下岗待工人员尽快实现再就业，根据市政府办公厅下发的关于在全市实施再就业工程意见通知精神（京政办发〔1995〕52号），结合工业企业下岗待工人员实际状况，制定本办法。
一、指导思想及原则
以正确把握改革、发展、稳定三者关系为主线，紧密结合工业企业的生产经营实际，适应经济结构调整的发展需要，着眼于企业的“三改（改革、改组、改造）一加强”，着力于下岗待工人员的妥善安置，促进、帮助下岗待工人员尽快实现再就业。
坚持对企业负责与对职工负责、对社会负责相统一的原则；坚持企业消化安置与市场调节相结合的原则；坚持区别下岗待工人员不同情况分别处理的原则；坚持思想教育与解决实际问题相结合的原则；坚持分流工作整体规划与分步实施相结合的原则。
二、总体目标
近期目标：是在保障下岗待工职工基本生活的前提下，紧密结合经济结构调整，利用政策引导，发展劳动力市场，积极开发就业岗位实现多渠道分流、安置下岗待工人员。
远期目标：是在三年内通过政策引导、市场调节、合同化管理等措施，争取做到下岗待工人员分流安置工作有突破性进展，基本解决企业下岗待工人员再就业问题。
三、政策措施
第一部分：分流、安置下岗待工人员开展再就业方面政策
（一）对企业采取多种形式，创造劳动就业岗位，积极分流安置下岗待工人员的鼓励性政策
1．企业在经济结构调整中，开展多种经营，兴办第三产业，积极创造就业岗位，安置、招收下岗待工人员的，可按市财政局、市地税局根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字〔1994〕001）精神制定的有关政策执行。
2．对经市政府批准进行停产整顿企业或停产、半停产企业的下岗待工人员，企业及其主管部门应采取多种途径积极分流安置下岗待工人员。企业为安置下岗待工人员开办的生产自救项目，如缺乏启动资金，经企业申请，企业主管部门审核，报市劳动局批准，可给予一定的生产自救扶
持金。
3．继续执行市政府1992年第11号文件中第四条规定：对发展第三产业安置富余人员，企业在取得银行放贷资金的前提下，经申请，总公司审核，市经委与市劳动局批准，可享受最长12个月的贷款贴息政策。
4．在实施再就业工程的过程中，对积极分流安置下岗待工人员成绩突出的单位，市经委会同市劳动局进行评比，给予奖励。
（二）对企业下岗待工人员自谋职业的鼓励性政策
1．企业下岗待工人员自愿脱离企业，从事个体经营或组织起来兴办合伙企业的，可以持原单位证明到工商管理机关申请营业执照，工商行政管理机关应依据有关法规规定予以优先审核登记。
2．企业下岗待工人员自谋职业，在取得营业执照后，与原企业解除劳动关系时可按下列标准给予资金上的扶持：
（1）下岗待工人员已领取营业执照的，失业保险机构将其比照失业职工应享受的失业救济金一次支付给本人。
（2）原属固定工的，可参照《劳动法》中关于解除劳动合同发放补偿金的规定：本企业工作每满1年，给付1个月的本人工资，但最多不超过24个月。
（3）各企业根据实际能力也可给予一定数额的补助金。
3．为消除自谋职业人员的后顾之忧，劳动行政部门开办的职业介绍服务机构在保存个人档案的基础上，为自谋职业人员代理收缴养老、失业保险，并按规定享受相应待遇。
（三）保证下岗待工人员的基本生活
1．企业应发给下岗待工人员所规定标准的基本生活费（因个人原因除外）。对停产、半停产企业月收入低于170元的下岗待工人员，其基本生活保障费由企业自筹资金解决。企业自筹确有困难的，由企业主管部门协助解决；仍解决不了的部分，市属国有企业由市财政局按实际下岗
待工人数借支生活费，集体企业由市劳动局从失业保险基金中按每人每月170元的标准借支生活费。
2．企业应加强对下岗待工人员的管理。积极组织下岗待工人员进行劳动技能培训，为下岗待工人员提供上岗条件和有关信息；对于两次不服从企业安排上岗及劳务输出的，企业可减、停发基本生活费，如仍不服从分配的，经教育无效，可按违纪处理或解除劳动合同。
3．关心待工人员的生活。对下岗时间较长、没有其它劳务收入、生活比较困难的待工人员，要优先提供上岗机会。夫妻双方在同一企业，不得同时下岗待业。
4．加强对“停薪留职”人员的管理。对已经实行“停薪留职”的要结合实施劳动合同制进行清理，并在签定劳动合同中明确时限，原则上不超过一年。
（四）对提前退岗富余人员的有关政策
1．对按照国务院111号令规定，实行“离岗休养”的离岗休养人员发放统一印制的《离岗证》，凭证可到工商行政管理机关办理个体营业执照，从事生产经营或劳务活动。
2．对破产企业中因工致残或者患严重职业病、全部丧失劳动能力的职工，作为离退休人员安置。距法定退休年龄5年内的职工，本人自愿、单位批准，可提前退休，正式办理退休手续。
（五）鼓励其它用工单位接收和安置工业下岗待工人员的政策
1．凡招用和接收工业企业下岗待工人员并签定劳动合同一年以上的，可享有关贴息优惠政策。
2．经企业批准，允许下岗待工人员可以到新的用工单位试工，其关系可暂时保留在原单位，社会保险统筹仍由原单位交纳。
3．企业下岗待工人员根据本人技术专长，自找接收单位的，企业可制定适当鼓励办法。
（六）鼓励企业积极开展下岗待工人员的转岗、转业培训，努力提高自身素质的政策。
1．企业应积极组织适合下岗待工人员特点的职业技能培训，为其再就业创造条件。培训应紧密结合劳动力市场需求，做到有的放矢，按需施教。各级职业介绍服务机构应积极对培训合格人员组织介绍就业。
2．调整产业结构、资产增值的企业，应从资产转让或吸收的参股资金中安排一定数额或比例的资金，用于职工转岗、转业培训；兼（合）并企业和转让国有企业产权的企业，要列出专项资金，用于企业富余人员的转岗、转业培训。
3．对于停产整顿企业和停工企业的下岗待工人员，经批准，可到市劳动局认定的转岗、转业培训骨干学校，参加有就业意向的转业培训，享受减免学费待遇，促进其再就业。
第二部分：加快工业系统劳动力市场建设政策
加快工业系统劳动力市场建设是落实再就业工程重要措施。工业系统劳动力市场体系的建立将有利于企业劳动力结构的优化，有利于企业下岗待工人员再就业工作的开展，有利于将企业冗员逐步纳入市场调节机制。
（一）工业系统劳动力市场体系包括三个层次，即经委、行业、企业。三个层次之间有区别又有联系，在体系格局上，以职责及标准作为规范各自行为的基石，以信息网络为纽带，确保工业系统劳动力市场运作整体效果的实现。
（二）工业系统劳动力市场应积极承担对系统、行业劳动力余缺调节，充分发挥在分流、安置下岗待工人员中的作用，全面落实工业系统再就业的总体目标。
（三）工业系统和各行业职业介绍机构要接受同级劳动部门的业务指导，要掌握本行业下岗待工人员的供需信息。工业系统信息网络，尽快与市职业介绍服务中心劳动力供需信息联网，进一步扩大供需信息范围，疏通劳动力供需渠道。
（四）行业、系统职业介绍机构对本行业内企业招用劳动力应掌握的原则是：严格控制使用外地农民工，企业招用劳动力时，须优先在工业系统公开招用，不足数额方可从社会招用。
（五）为了积极配合现代企业制度试点工作，根据劳动部有关规定，市经委、市劳动局将选择一户企业（集团）进行剥离下岗待工人员由行业职业介绍机构负责接收管理，组织培训和安置就业的试点。
（六）为促进工业系统劳动市场启动，凡具备市经委、市劳动局规定的职业介绍机构考核标准的，将在建立信息网的设备费用方面给予必要的资金支持；凡达到市劳动局职业介绍服务机构考核标准的，给予一定的奖励。
四、组织领导及要求
（一）成立市经委系统分流安置富余人员开展再就业工作领导小组。由市经委副主任刘永聪任组长，各总公司主管经理为小组成员，小组下设办公室，办公室设在市经委劳动处，负责日常工作。
各总公司也应成立相应的组织机构，负责此项工作的领导、规划、协调等职责。
（二）要求
1．此项工作的难度比较大。既涉及职工的切身利益和思想观念变化等、而且职工之间存在较强的差异性、复杂性，因此各级领导都应高度重视这项工作，从严、从细、从实，设计安排实施。
2．各总公司应结合经济结构调整、现代企业制度建立、组建企业集团等工作任务，统筹安排分流安置企业富余人员再就业工作，做到确实把人员数量、结构、解决冗员问题等纳入规划中去，实现总体设计。
3．企业应结合发展规划制定分流安置富余人员工作计划，以政策为指导、以保证职工基本生活为前提、以开发就业岗位为手段，力求再就业工作取得较好成绩。
4．注重职工的思想教育，讲究工作方法，做好矛盾的化解工作，力避激化矛盾，确保稳定。



1995年11月13日
破产法中控制企业从属求偿原则初探

邬文辉


　　　　　 摘 要

控制企业从属求偿原则，是指在控制企业的从属企业发生破产时，如控制企业基于不公平的合同交易而拥有了对从属企业的债权，对控制企业这种具有特殊身份的债权人，虽然允许他们申报债权并参加财产分配，但法院一般要将控制企业的债权列后于破产企业的其他普通债权人清偿，除非控制企业举证证明了其债权是基于公平原则，而不是基于不公平的合同交易而产生的。显然，这一原则中规定的控制企业的从属求偿与被拒绝求偿的法律含义是完全不同的，但从法律规范的实效来看，二者并不存在什么区别。这一法律原则的创设，是法学理论的一项充满智慧的创新的结果，更是立法者们为使所有债权人在破产分配中得到真正意义上的公平清偿而作出的一次极为有益的价值衡量的结果，它并不能以公司法人格否认的法理来进行解释或予以取代。本文通过对国外相关理论、判例和我国台湾立法例的述评，针对我国现实经济生活中出现的控制企业滥用控制权，却又能够在从属企业破产时获得与其他普通债权人平等的财产分配的不公平现象，采取比较研究、逻辑研究和实证研究的方法，对这一原则的基本理论及其适用对象、适用条件、法律后果、效力范围等问题，进行了较为深入的分析和探讨，并对我国破产法中增加设立这一原则，提出了较为具体的立法建议。

关键词：破产法 控制企业 从属求偿 立法建议





导 言

在破产案件中，破产企业的控制企业特别是股东对该破产企业拥有民事债权时，一般认为该控制企业也可以作为破产企业的债权人参加破产财产的分配。然而，控制企业是否可以作为普通债权人，在参加破产财产分配中的顺位是否应受到一定限制，却是许多人还未加以注意的问题。
在破产案件的审判实践中，作者本人当年在惠州市中级人民法院主审的惠阳南环实业公司（以下简称南环公司）破产申请一案，就恰恰碰到了这样的问题。在南环公司破产申请一案中，南环公司的股东深圳南油工贸公司也作为债权人申报了债权。但在案件审理中，对该股东是否可以作为债权人申报债权以及其是否属于普通债权人地位等问题，许多债权人提出了质疑。由于深圳南油工贸公司是南环公司的最大债权人，且对南环公司的经营管理操纵过度，并从南环公司获取了巨额的经济利益，许多其他债权人认为深圳南油工贸公司不能作为普通债权人参加破产财产的分配。一些人还为此到惠州市委、广东省高级人民法院上访、闹事。当时我作为主审法官，与合议庭其他成员在这些问题上看法不一，审委会各委员的意见也不统一。后经惠州市中院书面向省院请示，历经二年后省院才作出电话答复。省院认为，既然破产企业和该破产企业的股东均是具有法人资格的民事主体，它们之间业已形成的民事债权债务关系与其他债权人跟破产企业之间的债权债务关系是没有区别的，因而该股东不但可以作为债权人进行破产债权申报，且应与其他债权人一样参加破产财产的分配，不能受到任何限制或歧视。
省院的这一答复，我认为虽然坚持了企业法人理论和民事债权平等的法理的基本观点，也并不违反我国现行破产法的规定，但它完全忽视了破产企业的股东与一般债权人的区别，案件处理结果有失公允，在审判实践中容易招致其他债权人的不满。但由于我国破产法缺乏相应的规定，法学理论界对此也鲜有论及，司法实践中如何从公平原则出发来合理地解决这一问题，确是一个比较棘手的难题。
在美国的早期案例中，法院认为大股东对本公司的债权是一种担保债权，作为担保人的大股东可以就子公司的破产财产优先受偿。此原则亦适用具有母子关系的关联企业的破产债务处理上。但在衡平法院，法院如认为将母子公司视为一般债权人可能造成不公平时，可裁定母公司的债权应次于其他债权而受偿。这就是衡平法上的居次法则（the rule of equitable subordination ）。这一原则由法院在Talor V. Standard Gas and Electric Co.一案中得到发展，并在美国法学界以"深石原则"（Deep Rock Doctrine）而著称。我国台湾公司法于1977年引进了美国的这一制度。该法在第369条之七规定，控制公司直接或间接使从属公司为不合营业常规或其他不利益之经营者，如控制公司对从属公司有债权，在控制公司对从属公司应负担之损害赔偿限度内，不得主张抵销；该项债权无论有无别除权或优先权，于从属公司依破产法之规定为破产或和解，或依其公司法之规定为重整或特别清算时，应次于从属公司之其他债权受清偿。我认为，美国法院的判例确立的"深石原则"或我国台湾的立法中规定的控制企业从属求偿原则，无疑对我们研究解决上述难题具有很好的启发作用。



第一章 从属求偿原则的基本理论

在我国破产法理论中，从属求偿原则还是一个崭新的概念，然而，在我国破产立法中，却一直存在从属求偿的规范。如《中华人民共和国企业破产法（试行）》第37条第2款、第3款规定："破产财产优先拨付破产费用后，按照下列顺序清偿：1、破产企业所欠职工工资和劳动保险费用；2、破产企业所欠税款；3、破产债权。破产财产不足清偿同一顺序的清偿要求的，按照比例分配。"我国民事诉讼法第204条也有同样规定。显然，以上关于从属求偿的法律规范只不过是指破产债权应从属于"破产企业所欠职工工资和劳动保险费用"以及"破产企业所欠税款"，但针对性质相同的破产债权则并未有优先或从属受偿的规定。
一、深石原则的确立
尽管从属求偿的原则早在1938年在美国法院的判例中就已经开始适用，但这一原则从开始产生至今仍被人广泛地叫作"深石原则"。
1938年美国法院在审理泰勒诉标准电气石油公司（Taylor v. Standard Gas & Electric Co.）案中作出了一个非常著名的裁决。在该案中，法院在裁定深石公司（Deep Rock Oil Corp）重整债权计划时发现，被告母公司标准电气石油公司系深石公司之巨额债权人，且这些债权皆因与深石公司业务往来而生。虽然被告母公司对深石公司之重整计划作出了让步，但该计划仍对深石公司之优先股东极为不利，故而遭致反对。该项重整计划经地方法院和高等法院裁定成立，但最高法院认为，如若批准该计划，则对深石公司之优先股股东极为不利，与公平合理之原则有违，于是将该重整计划予以撤销。理由是：深石公司在成立之初即资本不足，且业务经营完全受被告公司控制，并完全为被告母公司利益而经营。例如，母公司指示深石公司与另一家子公司签定一份对深石公司极为不利的租赁契约，而另一家子公司再把获得的租赁费转给母公司；母公司指示深石公司与另一家子公司签定一份管理合同，为此，深石公司要付出极不合理的管理费；母公司通过与深石公司的往来帐户索取高额利率；母公司于深石公司不具支付能力时仍要求获得股息红利等。因此判决，被告母公司对深石公司之债权，应次于深石公司之优先股东。这一判决一经作出，就确立了破产法中一个至今有着广泛影响的"深石原则"。
二、从属求偿的概念和分类
所谓深石原则（Deep-Rock Doctrine），目前仍然缺乏统一明确的界定。有的学者提出，深石原则是指控制公司在某些情形下，对从属公司的债权在从属公司支付不能或宣告破产时，不能与其他债权人共同参与分配，或者分配顺序次于其他债权人。也有的学者认为，深石原则系指母子公司场合下，若子公司资本不足，且同时存在为母公司之利益而不按常规经营者，在子公司破产或重整时,母公司对子公司债权之地位应居于子公司优先股股东权益之后·。还有的学者认为，这是一项根据控制股东是否有不公平行为，而决定其债权是否应劣后于其他债权人或者优先股股东受偿的原则?。
正因为至今学术界对"深石原则"还缺乏统一明确的界定，而且，所谓的"深石原则"还纯粹是个舶来品，我以为，从立法用词的规范及便于理解出发，使用从属求偿的概念似乎更为妥当。
从现有资料看，第一次明确提出"从属求偿"概念的应是我国学者石静遐。根据石静遐的主张，所谓从属求偿，是指在破产程序中分配破产财产时，将债务人的关联公司（related corporation，包括母公司、子公司、附属公司等）作为债权人的求偿予以推迟，直到其他债权人得到偿付后，再将破产财产的余额用来清偿关联公司的债务。
从属求偿包括两种，即绝对的从属求偿和相对的从属求偿·，有的学者又称为"自动居次理论"（automatic subordination）或"绝对居次理论"（absolute subordination）和"衡平居次理论"或"有条件的居次规则"?。1948年美国法官杰罗米·弗兰克（Jerome N. Frank）在罗沃斯·盖伯瑞那斯·布雷沃瑞公司（In Re Loewer's Gambrinus Brewery Co）一案中谈到了绝对的从属求偿，它是指在任何情况下，都要将母公司作为债权人的求偿予以推迟1。兰德教授提出的"自动居次理论",即母公司对子公司之债权应一律次于子公司其他债权人o，与这一理论实际上是一致的。他认为，母公司控制之下的子公司通常是为了整个关系企业利益而经营的，母公司贷款给子公司，也是以发展整个关系企业之利益为目的，因而，母公司的贷款具有投资性质。即如此，当子公司支付不能或破产时，母公司当然不能与其他债权人一样平等分配，而在顺序上应次于其他债权人，甚至于不能参加分配。
绝对的从属求偿理论由于它的偏激性，在实践中并没有能够得到普遍的支持。实践中运用较多的是相对的从属求偿方法。波斯纳教授提出，从经济角度考虑，母公司应是对子公司最有效率的贷款者。因为母公司在估计子公司倒产可能性风险方面具有低成本的优势，而且为了防止子公司倒产，母公司通常愿意提供条件非常优惠的贷款。相反，若按兰德教授的"自动居次"或"一律居次"理论，母公司则不愿贷款给子公司，其结果将使子公司破产风险的增加而危及子公司债权人。而哈佛大学法学院院长克拉克（Robert Clark）教授也认为，"完全居次规则"（full subordination rule）一律要求控制股东之债权居于子公司其他债权人之后清偿，可能导致控制股东受到的惩罚大大超过其依控制地位所得到的利益；或者相反，因控制股东可以预见到其在完全居次原则下可能无法收回，从而变本加厉地从子公司处获得更多的不当利益，即使子公司破产，其债权因完全居次而无法得到清偿，所受损失也远远少于其利用控制身份所得到的利益。因而，在子公司破产案件中，对母公司的债权应采取"积极分配规则"（constructive distribution rule），从而实现"衡平居次"的效果。
实际上，深石案件所体现的就是"衡平居次原则"，并且这一原则已成为法院处理母子公司关系中，母公司对子公司之债权应如何处置的一般原则。尽管自20世纪70年代后，关于内幕人员的绝对从属求偿理论又重新出现，而且美国1978年破产法中包含了将内幕人员的公司间求偿自动列入从属地位的规定，然而，相对的从属求偿理论仍然在美国破产立法和司法中占居着统治地位。
三、从属求偿的理论基础
从属求偿（subordination）的救济方法最早出现于20世纪的美国，其理论基础经历了两个发展阶段。
1.工具理论
早期的从属求偿建立在工具理论之上。根据通常的所有特征和控制标准，法院若能判定子公司仅仅是母公司的工具，而非独立存在的实体，作为债权人的母公司和作为债务人的子公司实际上是同一个公司，那么法院就会基于不允许针对自身提出求偿的理论，拒绝或推迟母公司的求偿。适用"工具"理论需要三个条件：母公司完全控制子公司，母公司对子公司进行了欺诈、不当或不公平的行为，母公司的行为损害了子公司的债权人。法院在进行具体案件的裁决时，需要考虑的因素主要有：
(1)投资不足。母公司对子公司的投资与子公司所从事的业务不相称，称为投资不足。投资不足是适用工具理论的条件之一，但在早期的从属求偿案件中，它并非是一个非常重要的因素。
(2)缺乏完整的财务记录。这是运用工具理论的一个重要条件，特别是当子公司的财务记录由母公司保持时，法院更倾向于不考虑子公司的独立存在，拒绝母公司的求偿要求。
(3)干预子公司的管理决策。当母公司积极参与子公司的重要决策或母子公司有共同的管理部门时，子公司的独立存在将被法院看作是不现实的。
(4)资产和事务的混合。当母子公司的商业行为混合在一起时，法院也不会认为母子公司是独立存在的实体。
(5)经济一体化。当母子公司进行同一业务时，有些法院倾向于将母子公司看作是一体化的企业。
从适用工具理论进行从属求偿可以看出，法院主要考虑的是实体的概念和公司是否独立存在的形式。在母公司对子公司明显存在欺诈行为时，法院会拒绝母公司的求偿。如果不能断定欺诈行为的存在，法院通常很少特别注意到母公司的行为对子公司债权人的不公正性。所以，法院在判断是否采用从属求偿的方法时，考虑的是公司结构状况，而不是根据保护债权人的公平原则。这将导致两种必然的结果：1、混淆拒绝求偿和从属求偿的概念。如果法院认为子公司不是独立存在的实体，母子公司被看作是一体时，母公司的求偿将被看作是基于自身进行的，这当然是不允许的。这时法院要考虑的问题是母公司求偿的有效性问题。2、由于工具理论是从合同法和侵权法等法律领域中借鉴过来并与公司法人格否认的理论紧密联系，因而是在比较例外的情况下才能适用的，它适用于受公平原则所指导的破产案件并非合适。
2.公平理论
1938年美国法院在审理泰勒诉标准电气石油公司（Taylor v. Standard Gas & Electric Co.）案作出的裁决，一举确立了深石原则，从而使从属求偿的理论基础从工具理论开始转向公平理论。在该案中，法院拒绝使用工具理论和公司法人格否认理论，在判定从属求偿时引入了一种新的适用标准──母公司行为的公平性。如果母公司不公正地损害了子公司或其债权人的利益，那么在子公司破产时，母公司的求偿将被推迟，即将母公司的不公平行为作为判定从属求偿的标准。简言之，判定从属求偿的标准已经从重视表面上的公司是否独立存在，转向重视更深层的问题──母公司行为是否公正，这就使得从属求偿开始容易为法院所接受。法院应当根据破产法的政策和目标而不是通过概念性的实体标准来确定从属求偿的问题，实体是否独立不再是重要的考虑，是否符合适用工具理论的条件也无关紧要，主要问题在于母公司──在受公平原则所指导的破产程序中申报债权的债权人，是否可以证明该债权产生的公平性以及它对子公司行为的公平性。
四、从属求偿与拒绝求偿的区别