国家教委、公安部关于加强高等学校内部保卫工作的通知

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讨论刑法中洗钱罪的犯罪构成

刘成江


　　我国刑法中的犯罪构成，是指我国刑法规定的某种行为构成犯罪所必须具备的主观要件和客观要件的总和。按照我国刑法犯罪构成的一般理论，犯罪必须具备犯罪主体、犯罪的主观方面和犯罪客体、犯罪的客观方面四个共同要件。洗钱罪的犯罪构成也不例外。
　　一、犯罪主体
　　所谓犯罪主体，是指实行犯罪行为，依法对自己的罪行负刑事责任的人。就洗钱犯罪而言，新修订的《刑法》将洗钱罪的主体要件明确规定为自然人和单位，即对毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪和走私犯罪的违法所得及其产生的收益的来源和性质进行掩饰和隐瞒的个人或单位。洗钱罪的主体只能是“上游犯罪”行为人以外的与之没有共犯关系的自然人或单位。
新《刑法》第17条第2款规定:已满14周岁不满16周岁的人，犯故意杀人、故意致人重伤或者死亡、强奸、抢劫、贩卖毒品、放火、爆炸、投毒罪的，应当负刑事责任。这一规定并未包括洗钱罪，故已满14周岁不满:6周岁的人不能成为洗钱罪的主体。
　　二、犯罪的主观要件
　　犯罪的主观要件，即罪过，是犯罪人在实施犯罪时所持的心理态度。从我国《刑法》的规定看，洗钱罪的主观要件，一般认为应是故意，即行为人实施洗钱犯罪行为，主观上明知清洗的是“上游犯罪”的犯罪所得，并且以掩盖、隐瞒犯罪所得的来源和性质为目的。
　　三、犯罪客体
　　任何犯罪行为，都指向一定的客体。根据我国《刑法》的规定，洗钱犯罪侵害了国家的金融管理秩序，它的本质特征是通过金融手段掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益的来源和性质，其直接后果是破坏了国家的金融管理秩序。其次，它妨碍了国家司法活动的正常进行，它对犯罪所得及其产生的收益性质和来源的掩饰和隐瞒，无疑给犯罪的侦查设置了障碍。
　　四、犯罪的客观方面
　　犯罪的客观方面，是指刑法所规定的、构成犯罪在客观上必须具备的危害社会的行为和由这种行为所引起的危害社会的结果。洗钱犯罪是一种行为犯，根据新刑法的规定，行为人构成此罪须在客观上实施了法律规定的行为，具体包括:
　　（一）．提供资金帐户。即为黑钱提供银行帐户，或把本单位的帐户提供给犯罪分子使用。
　　（二）．协助将财产转换为现金或金融票据。即将违法所得及其收益从实物或票据形式兑换成现金或者将现金通过证券市场等兑换为金融票据。
　　（三）．通过转帐或其它结算方式协助资金转移。即通过汇票、本票、支票、汇兑等金融结算业务，掩饰、隐瞒犯罪所得的性质和来源。
　　（四）．协助将资金汇往境外。即提供各种便利条件，将犯罪所得及其收益或清洗过的钱汇往境外。
　　（五）．以其他方式掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质、来源。即通过以上4种方法以外的其他方法进行洗钱，包括将清洗过的钱放到合法或基本合法的经济活动中进行再投资的行为。例如用清洗过的钱从事证券、期货、房地产等投资或者成立商事公司等活动。
　　只要行为人实施了上述五种行为方式中的任何一种，不管犯罪分子是否达到了掩饰、隐瞒违法所得及其收益的性质和来源的目的，都构成洗钱罪。
　　从洗钱的过程和手段上讲，洗钱活动大致分为三个阶段。第一个阶段是“放置阶段”。这是洗钱的第一步，也是风险最大，最为暴露、最易被警方发现的阶段。其主要手段是通过金融机构或者非金融机构处置、转移黑钱，在最初的环节上掩盖黑钱的来源去向，将其转换为合法的形式;第二阶段是“离析阶段”。即反复使用多种交易方式，将处置过的黑钱或用黑钱购买的资产、金融证券进行再处置，使其非法来源更具隐秘性，难以侦查;第三个阶段是“归并阶段”。即将经过漂洗的犯罪收益“融合”到其他合法生意或者先前的正当积累中，完成黑钱的漂白清洗过程。
　　在洗钱过程中的不同阶段，犯罪分子都充分利用现代科技手段以及国家在金融管理方面的漏洞。比如，在比利时、美国，陆续出现了一些所谓的“电信金融公司”或“票据交换公司”，专门利用现代电子系统，精心设计出巧妙的转帐技术。这些公司每天可经手上万亿美元的资金转移，其速度之快，在辗转之间，使人无法再查出最原始的票据签发人和受益人身份，大大助长了洗钱犯罪活动。1995年底，香港审结了一起涉及9350万美元的洗钱大案。此间，警方聘请了富有调查洗黑钱经验的资深会计师带领30名专业会计，花了整整一年的时间，才将堆积如山的银行文件、帐目清理出头绪。据国际刑警组织提供的最新资料，“事实证明犯罪分子试图在法律还不完备之前，利用新技术开始进行上网洗钱交易。我们必须在犯罪分子之前想出对策，以打击这类犯罪活动。”根据司法实践及国外侦查洗钱犯罪的成功经验归纳之，洗钱主要有以下几种具体方式方法:
1、利用储蓄机构，将犯罪收入以现金方式直接存入银行或其他金融机构。一般用来清洗数额不是很大的赃钱。
2、通过开设日常需大量使用现金的饭店、歌舞厅等娱乐场所，将非法收入混入合法收入之中。
3、用非法获取的现金购置不动产，以不动产订购业务为名，制造表面看来有合法收入来源的假象。
4、利用证券业务。犯罪组织通过证券业务活动可将非法资金转换为高流动性的资产，同时通过不记名支票的手段可以达到隐匿姓名的目的。
5、购买黄金、珠宝等对犯罪所得加以转换或掩盖。艺术品、邮票等其他收藏品也成为洗钱者将大量的现金转换为不惹人注目资产的载体。
6、利用发展中国家监管不完善的金融市场进行洗钱。由于发展中国家资金短缺，对资金流动的监管比较薄弱，黑钱以投资的名义很容易进入这些国家，然后再以公开方式提走。
7、在银行保密制度较严的国家开设帐户，存入现金。
8、投资开办公司、实体等作为洗钱的工具。
9、利用对外贸易，以高昂的价格购买某种劣质产品或者废品、废料等，将钱汇往境外的“卖主”，将非法资金转移出去，使其披上合法的外衣。
10、利用专业人员。洗钱者以各种手段利用和收买证券经纪人、金融顾问、会计师和律师为他们提供咨询和包括诉讼在内的专业服务，其中某些专业人员甚至直接参与洗钱犯罪。
11、利用国际汇兑业务。随着国际汇兑业务的电子化，国际汇兑变得越来越方便、快捷。但由于国际间金融业务的规范尚不统一，洗钱者往往可以寻找空隙，利用国际汇兑业务转移黑钱。
12、利用赌博、购买彩票洗钱。


北安市人民法院 刘成江
安徽省池州市人民政府办公室


关于印发《池州市家庭经济特别困难大学生救助基金管理暂行办法》的通知
(池政办〔2004〕21号)

各县、区人民政府，九华山风景区管委会，开发区管委会，市政府各部门、各直属机构：
《池州市家庭经济特别困难大学生救助基金管理暂行办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真实施。






二○○四年四月五日
　
池州市家庭经济特别困难大学生救助
基金管理暂行办法

第一条 根据《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》有关“完善国家和社会资助家庭经济困难学生的制度”要求，市政府决定设立“池州市家庭经济特别困难大学生救助基金”（以下简称救助基金）。

第二条 设立救助基金的目的，是为了动员社会力量，多渠道筹集资金，帮助家境贫困而品学兼优的大学生顺利完成学业，力争全市范围内不出现一名大学生因贫困不能就学或辍学。

第三条 基金的种类。救助基金包括动本基金、留本基金和专项基金。
动本基金是指在“救助资金”中，由政府财政拨款方式设立的本金全部用于助学项目的基金；
留本基金是指在“救助基金”中，按捐款方意愿设立的以本金增值部分用于助学项目的基金；
专项基金是指在“救助基金”中，按捐款人意愿设立的专门用于指定的特殊助学项目的基金。

第四条 基金的来源：
1、政府财政拨款（每年不少于50万元）；
2、广泛接受海内外各界人士和团体的捐赠；
3、基金的合法增值部分。

第五条 募捐的原则
募捐坚持合法、自愿的原则，捐款多少不限，禁止强行摊派或变相摊派，不得以募捐为名从事营利活动；
接受捐款捐物均须履行捐赠手续，开具财政统一印制的行政事业收费收据，捐赠人可依据捐赠收据享受国家税收政策；
涉外捐赠按涉外捐赠办法实施，并给予司法公证；
凡以“救助基金”名义开展各类筹款的企事业单位和社会团体，须经池州市大学生救助基金会授权同意。

第六条 基金的增值
基金的增值活动必须严格遵守国家的有关法律法规，其主要途径有：存入银行收取利息，其他合法增值途径。

第七条 资助对象。救助基金用于资助池州籍当年新入学的家庭贫困的全日制本科大学生。池州籍在校大学生因家庭突发重大变故，造成经济特别困难，无法继续完成学业的也可申请救助。

第八条 资助标准。根据学生家庭贫困情况，本科生每生一次性救助人民币4000元。

第九条 学生家庭经济特别困难，是指城乡特困家庭（户），因灾害和疾病致使家庭主要劳动力完全丧失劳动生产能力，家庭没有其他收入来源，无法支付正常的学习生活费用。

第十条 资助对象的申报程序：
1、救助基金由资助对象本人提出申请，并逐级申报。
2、池州籍新生由本人在入学前向户籍所在地的乡镇（街道办事处）提出申请，填写《安徽省池州市大学生救助基金受助申请表》，由所在乡镇（办事处）政府审核后申报，经县（区）教育行政部门、团委核实后，报市救助基金会确定。
3、非新入学的池州籍在校大学生，填写《安徽省池州市大学生救助基金受助申请表》，经学生所在高校团委或学生会签署审核意见后（盖章），由原户籍所在地乡（镇、街道）政府审核盖章，报池州市救助基金会确定。
4、市救助基金管理委员会收到申报后，组织市教育局、团市委（青联会）进行核实，研究确定受助名单，并通知县（区）教育部门、共青团组织及学生所在地政府，同时在媒体和生源所在地张榜公布，接受社会监督。

第十一条 救助基金的发放
1、资助款原则上于每年9月中旬前，由市救助基金会一次性发放。发放助学金时，须填写《池州市大学生救助基金领取名册》，记录领款人签名、联系电话、款额、领款时间、发放人签名及时间等项目，并报市救助基金会存档。
2、受助对象填写的《池州市大学生助学基金受助申请表》一式肆份，由其户籍所在地教育部门、团市委、所在高校团委（或学生会）及市救助基金会各一份。

第十二条 市政府成立池州市家庭困难大学生救济助学基金管理委员会（名单另发），基金委员会办公室设在市教育局，由市教育局、团市委确定专人负责日常管理工作。

第十三条 救助基金的使用实行动态管理，拨付的款项应及时足额到位，严禁截留或挪作他用；有明确使用意向的捐赠应尊重捐赠者的意愿，但不得超出“救助基金”的实施范围和特定内容。

第十四条 财政部门要为助学金的发放提供条件，设立专门帐户，实行专款专用；教育部门和共青团组织对申报资助者要严把审核关，并指定专人负责，保证受助学生的真实性和助学金的及时、足额到位。同时接受市救助基金会、捐方、新闻媒体及社会各界的监督。

第十五条 救助基金接受审计部门的审计，并将审计结果向社会公布。

第十六条 经查实在申报中弄虚作假者，由申报单位追回资助款。

第十七条 提倡和鼓励受助大学生在校期间和毕业后积极参与社会公益活动，努力培养自强不息的精神，奉献爱心，回报社会。

第十八条 池州市贫困大学生救济助学基金会依据本办法设立，并制定章程和具体的管理实施细则。

第十九条 本暂行办法由池州市大学生救助基金管理委员会负责解释。

第二十条 本暂行办法自发布之日起实施。