全国人民代表大会常务委员会关于批准《中华人民共和国和突尼斯共和国关于民事和商事司法协助的条约》的决定
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全国人民代表大会常务委员会关于批准《中华人民共和国和突尼斯共和国关于民事和商事司法协助的条约》的决定
全国人民代表大会常务委员会关于批准《中华人民共和国和突尼斯共和国关于民事和商事司法协助的条约》的决定
（2000年3月1日通过）
第九届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议决定：批准外交部部长唐家璇代表中华人民共和国于1999年5月4日在北京签署的《中华人民共和国和突尼斯共和国关于民事和商事司法协助的条约》。
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探讨迟延履行期间债务利息的计算
对于债务人迟延给付生效法律文书确定的给付义务应承担的债务利息，民事诉讼法及最高人民法院的司法解释都有相关的规定。《民事诉讼法》第229条规定：“被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。”最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法》若干问题的意见（以下简称《民诉意见》）第294条规定：“民事诉讼法第二百二十九条规定的加倍支付迟延履行期间的债务利息，是指在按银行同期贷款利率计付的债务利息上增加一倍。”第295条规定：“被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行非金钱给付义务的，无论是否已给申请执行人造成损失，都应当支付迟延履行金。……没有造成损失的，迟延履行金可以由敬老院根据具体案件情况决定。”而在法院的实际执行工作中却对以上法律及司法解释规定的适用产生了各种不同的方式，造成迟延履行期间债务利息计算的混乱情形，笔者基于执行工作实践分析迟延履行期间债务利息的法律漏洞并提出酌见，希望能够对规范迟延履行期间债务利息的计算起到一定的理论探讨作用。
一、迟延履行期间债务利息计算的时间
对迟延履行期间债务利息计算的开始时间，各地法院都可依据《民诉意见》第293条的规定执行，即迟延履行期间的利息或迟延履行金自判决、裁定和其他法律文书指定的履行期间届满的次日起计算。而在实践执行程序中，个案的不同判决、裁定给付内容导致迟延履行期间债务利息开始计算的时间产生了变异的理解。如我院执行的一个案件，被执行人田某拖欠申请执行人于某15万元的货款，判决生效后在一个月的履行期内田某未自动履行，申请执行人于某提出执行申请，案件受理后，被执行人田某在执行通知书确定的履行期间内自动给付了1万元执行款，此后每隔一个月给付申请执行人1万至2万元不等的执行款，此案件共执行一年的期限才全部给付完毕。此时申请执行人于某要求被执行人田某给付迟延履行期间的债务利息，而对于开始计算的时间及执行期间内利息的计算方法，执行小组之间的成员产生了意见分歧，有的认为被执行人虽然是分期给付的执行款，但是也是自动履行了，不应当机械地认为是迟延履行，不应计算利息;有的认为被执行人虽然是分期自动给付了执行款，但是这种分期给付并非系与申请执行人和解的结果，因此也应属于迟延履行，应计算利息，但利息计算的开始时间不应从判决确定的履行期间届满的次日起计算，而应对被执行人分期给付的期间分段计算。笔者同意后一种观点，虽然法律并没有明确规定此种分期给付情形如何计算，但只要不是出于双方当事人达成和解协议而形成的分期给付，或得到申请执行人同意的分期给付，则应属于被执行人单方面的迟延履行给付义务，计算迟延履行期间的债务利息是对申请执行人合法权益的法律保护。而开始计算利息的时间就此案来讲不宜以判决确定的履行期间届满的次日起计算，因被执行人自动履行了部分给付义务，此时从公平、公正的原则来讲，以根据其分期给付的期间进行分段计算为宜。
二、利息计算的标准
由于《民事诉讼法》和《民诉意见》对于迟延履行期间的债务利息计算的标准规定不详细，造成各地法院、双方当事人对于利息计算的标准即利率各有不同的理解，《民诉意见》只规定按照银行同期贷款利率的双倍计算，而此规定依据的银行应如何参照？现在我国除人民银行每年会发布更新的基准利率外，各商业银行均有贷款利率，且有权对人民银行的基准利率进行上浮调整。两方当事人就此产生了异议，被执行人认定应以人民银行发布的基准利率为计算标准，申请执行人则认定应以商业银行中得率最高者为计算标准。这样计算的利息中间的差距少则几千元，多达几万、十几万元，由于法律及司法解释规定的不规范，“银行”的理解的广泛性，导致利息计算标准利率的参考出现了各种版本，各商业银行之间的利率也是相差甚多。笔者认为，作为迟延履行期间的债务利息计算的标准，应以人民银行发布的基准利率为基础，人民银行系国家的行政机关，对各商业银行有相应的权利，商业银行规定的利率也系缘于人民银行的基准利率，虽然可以有条件的进行上浮调整，这仅仅是国家为了调整商业银行的操作动作规程及盈收而做的自由裁量的规定，法院执行的法律文书系代表着国家权力机关作出的有绝对法律效力的规范性文件，其依据的也应是国家有权机关发布的无争议的标准，而此标准即应为中国人民银行发布的基准利率。
三、对迟延履行期间债务利息计算规范操作的构想
由于执行工作中出现的各种利息计算不规范不标准的情形，最高人民法院应颁发相应的司法解释或司法文件，以由各级人民法院执行机构予以参照，对于利息计算中期间开始和结束、计算标准利率、个案计算参照等，这样不仅可以让法院有法律依据，也可以让当事人在利息计算方面不再产生异议，不用因利息计算的不同而影响执行效果。
黑龙江省北安市人民法院 朱凯
中国人民银行
中国人民银行关于改变电子联行业务处理方式的通知
中国人民银行
人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行，各专业银行，交通银行，中信实业银行，光大银行，华夏银行：
随着电子联行入网行的增加，尤其是1993年9月16日实行专业银行大额汇划款项通过人民银行转汇以来，电子联行业务已有较大增加。但由于各行与人民银行之间的业务是用手工处理的，影响了电子联行的运行效率和结算速度。为此，决定改变电子联行业务处理方式。现将《各
行与电子联行交换磁介质和联网暂行规定》、《各行与电子联行交换磁介质和联网处理程序》下发给你们，请组织实施。同时，将有关事项通知如下：
一、对采用联网方式的，总行先选择部分具备条件的城市进行试点；采用交换磁介质方式的，各行应积极创造条件进行试点，并将准备试点的城市名单报告总行。试点城市可视各行的业务量和条件不同采用不同的方式处理。使用12．0以上版本软件的电子联行入网城市一律使用计算
机编押、核押。试点的经验，将逐步在其他电子联行入网城市推广。
二、采用计算机代替手工实行点对点分段逐笔编押、核押。将原密押要素中的凭证提交号由统编页号五位和笔序号一位改为交换号和笔序号各四位组成。
三、总行会计司负责确定全国密押要素、确定和分发联行密钥；小站所在地人民银行分支机构的会计部门负责确定和分发所在地各行的密钥。清算总中心负责管理和分发联行密押卡；清算分中心负责代管和分发所在地各行的密押卡；密押主管负责密钥及编押员、复押员的管理。
四、采用交换磁介质、联网方式处理业务和实行计算机编押、核押是电子联行处理业务的一项较大变革。各有关行要加强领导，做好组织培训和各项准备工作，确保试点和采用计算机编押、核押工作的顺利进行。
附：一、各行与电子联行交换磁介质和联网暂行规定
一、为了提高电子联行的运行效率，加快结算速度，适应社会主义市场经济发展的需要，特制定本规定。
二、本规定适用于使用12．0以上版本电子联行软件的人民银行发报行、收报行办理各银行、非银行金融机构的各类贷记支付业务。
三、参加电子联行系统的银行有汇出行、发报行、转发行、收报行和汇入行。
汇出行是向人民银行电子联行提交支付业务的银行、非银行金融机构；发报行是接收汇出行发来的支付业务并向电子联行网络发送支付信息的人民银行；转发行是通过电子联行网络接收发报行发来的支付信息并向收报行转发支付信息的人民银行；收报行是从电子联行网络接收支付信息
并发送汇入行的人民银行；汇入行是从人民银行电子联行接收支付业务的银行、非银行金融机构。
四、电子联行支付信息始于汇出行发出支付信息，终于汇入行对支付信息的确认接收。
五、汇出行与发报行、收报行与汇入行可采用交换纸凭证、交换磁介质、联网三种方式处理支付业务。
六、发报行、收报行和采用交换磁介质、联网方式发送、接收支付信息的汇出行、汇入行实行计算机编押、核押。
纸凭证转化为电子支付信息，采用计算机编押，应由发报行会计营业部门输入有关的密押要素，与清算分中心录入凭证要素核对相符后自动生成密押，才能发出支付信息。
七、电子支付信息与纸凭证支付信息具有同等的法律效力。纸凭证转化为电子信息，电子信息生效，纸凭证失效；电子信息转化为纸凭证，纸凭证生效，电子信息生效。
八、支付信息必须符合规定的格式，并按照规定加编密押经过确认方产生支付效力。
九、支付信息的确认方式，根据支付信息的发送方式确定。
（一）发报行接收汇出行的纸凭证支付信息，以签发符合规定的纸凭证回单方式予以确认；收报行向汇入行发送的纸凭证支付信息，以汇入行经办人员接收该纸凭证时的签收为确认。
（二）磁介质发送的支付信息的确认，必须经过交接签收和信息审查才能完成。签收是对磁介质交接情况的记录，信息审查是对磁介质中储存的支付信息进行的技术性、合法性检查。凡在约定时限内未退回的磁介质支付信息，均视为已获得确认。
（三）联网方式发送的支付信息的确认，由接收方计算机对支付信息的技术性、合法性进行检查，并自动发回确认信息。
十、汇出行发送的支付信息，必须经过发报行确认并清算资金后才能进入电子联行网络；收报行收到的支付信息，必须经过确认后才能发送汇入行。
十一、发报行对汇出行资金不足清算的支付信息，按收到支付信息的先后顺序实行排队清算、超时退回的方式处理。
十二、汇出行对其发出尚在发报行排队清算的支付信息，可以向发报行申请撤销。发报行收到撤销申请，未清算资金的，予以撤销并通知汇出行；已清算资金的，通知汇出行由其与汇入行联系退回。退回按新发生电子联行业务处理。
十三、汇出行、发报行、收报行、汇入行对其当日发出和接收的电子支付信息，均应于营业终了前分别打印清单，按同类会计档案的保存期限保存。发报行、汇入行对其收到磁介质的保存期限，不得短于一个月。
十四、各行要加强内部管理，建立内部制约机制和岗位责任制，保证资金支付和清算安全。要及时发送支付信息，加快资金周转。对延压、丢失支付信息以及造成资金损失的，应由责任方按照规定承担责任。
附：二、各行与电子联行交换磁介质和联网处理程序
一、交换纸凭证的处理程序（图一）
（一）汇出行的处理
汇出行向发报行会计营业部门提交三联转汇清单和一联划款凭证及有关原始汇划凭证。
（二）发报行的处理
发报行会计营业部门收到汇出行交来的凭证和清单，经审查无误，对汇出行存款帐户余额足够支付的，按照《电子联行往来制度》进行处理。会计营业部门的编押员、复押员根据第二联转汇清单将规定的三个密押要素逐笔录入计算机；清算分中心录入员、复核员根据第一联转汇清单逐
笔录入计算机，计算机核对无误后，自动编押并向转发行发送。对汇出行存款帐户余额不足支付的，按《电子联行往来制度》有关规定处理。
（三）转发行的处理
转发行收到发报行发来的支付信息，经计算机处理后，自动向收报行转发。
（四）收报行的处理
收报行收到转发行发来的支付信息，由计算机核押相符后，按《电子联行往来制度》有关规定处理。
图一：交换纸凭证的处理程序
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汇 出 行｜ 发 报 行 ｜转发行｜收 报 行 ｜汇入行
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－
｜会计营业 ｜ 清算分 ｜清算总｜ 清算分中心 ｜会计营｜
｜部 门 ｜ 中 心 ｜中 心｜ ｜业部门｜
｜－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－－－－｜－－－｜
接 填 ｜接 清 录 录 自 发 接 转｜接 自 清 打｜填 清｜接 帐
｜ 入 入 ｜ ｜ ｜
收 制 ｜收 算 复 复 动 送 收 发｜收 动 分 印｜制 算｜收 务
原 凭 ｜凭 核 核 ｜ ｜ ｜凭
｜ 密 凭 ｜ ｜ ｜
始 证 ｜证 资 押 证 编 信 信 信｜信 核 信 报｜凭 资｜证 处
凭 清 ｜清 要 数 ｜ ｜ ｜清
证 单 ｜单 金 素 据 押 息 息 息｜息 押 息 单｜证 金｜单 理
（五）汇入行的处理
汇入行收到收报行转来的有关凭证和清单进行帐务处理并通知收款人。
二、交换磁介质的处理程序（图二）
（一）汇出行的处理
汇出行根据汇划凭证分别由编押员、复押员将规定的密押要素逐笔录入计算机，再交由录入员、复核员将汇划凭证数据逐笔录入计算机，计算机对无误后自动编押并生成磁介质送发报行。将汇划凭证加盖“已转汇”戳记，留存保管。
（二）发报行的处理
发报行收到磁介质，在汇出行签收簿上签收，注明磁介质编号和签收时间。清算分中心将磁介质读入计算机，由计算机自动核押、编押。会计营业部门通过与清算分中心的联机终端打印清单并清算资金，对已清算资金的，向清算分中心发出可以发送的信息；对暂时不能清算资金的，待
汇出行筹足资金后再向清算分中心发出可以发送的信息。清算分中心接到会计营业部门发来可发送的支付信息后向转发行发送支付信息。在营业终了时，对未接到可发送的支付信息，将其退回汇出行。
（三）转发行的处理
转发行收到发报行发来的支付信息，经计算机处理后，自动向收报行转发。
（四）收报行的处理
收报行收到转发行发来的支付信息，由计算机自动核押、编押，然后将生成磁介质的支付信息，通过联机终端传送会计营业部门进行资金清算，同时按汇入行生成磁介质交汇入行。
（五）汇入行的处理
汇入行收到磁介质，在收报行签收簿上签收，注明磁介质编号和签收时间，将磁介质中的支付信息读入计算机，在自动核押无误后，打印出汇总单和有关凭证，进行帐务处理并通知收款人。
三、联网的处理程序（图三）
（一）汇出行的处理
汇出行根据汇划凭证分别由编押员、复押员将规定的密押要素逐笔录入计算机，再交由录入员、复核员将汇划凭证数据逐笔录入计算机，计算机核对无误后，自动编押并生成电子支付信息发送给发报行。
（二）发报行的处理
发报行收到汇出行传送来的支付信息，由计算机自动核押、编押。对汇出行存款帐户余额足够支付的，会计营业部门清算资金后，通知清算分中心发出支付信息；对汇出行存款帐户余额暂时不足支付的，作排队处理，待汇出行筹足资金后，清算资金并通知清算分中心发出支付信息。在
营业终了时，清算分中心将未清算的支付信息退回汇出行。
（三）转发行的处理
转发行收到发报行发来的支付信息，经计算机处理后，自动向收报行转发。
（四）收报行的处理
收报行收到转发行发来的支付信息，由计算机自动核押、编押，然后按汇入行发送支付信息并清算资金。
（五）汇入行的处理
汇入行收到收报行发来的支付信息，由计算机自动核押无误后，打印出汇总单和有关凭证，进行帐务处理并通知收款人。
图二：交换磁介质处理程序
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汇出行 ｜ 发 报 行 ｜转发行｜ 收报行 ｜汇入行
－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜清算分中心｜会计营｜清算｜清算总｜清算分中心 ｜会计营｜清算｜
｜ ｜业部门｜分中｜中 心｜ ｜业部门｜分中｜
｜ ｜ ｜心 ｜ ｜ ｜ ｜心 ｜
｜－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜－－－－－－－－
接 录 录 自 生｜接 自 自｜打 清｜发 ｜接 转｜接 自 自 清｜打 清｜生 ｜接 自 打 帐
入 入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
收 复 复 动 成｜收 动 动｜印 算｜送 ｜收 发｜收 动 动 分｜印 算｜成 ｜收 动 印 务
原 核 核 磁｜输 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜磁 ｜磁
密 凭 ｜入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
始 押 证 编 介｜磁 核 编｜清 资｜信 ｜信 信｜信 核 编 信｜清 资｜介 ｜介 核 报 处
凭 要 数 ｜介 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
证 素 据 押 质｜质 押 押｜单 金｜息 ｜息 息｜息 押 押 息｜单 金｜质 ｜质 押 单 理
资金不足
排 队
超时 退 回
退回 汇出行
图三：联网的处理程序
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汇出行 ｜ 发 报 行 ｜转发行｜ 收报行 ｜汇入行
－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－
｜清算分中心｜会计营｜清算｜清算总｜清算分中心 ｜会计营｜清算｜
｜ ｜业部门｜分中｜中 心｜ ｜业部门｜分中｜
｜ ｜ ｜心 ｜ ｜ ｜ ｜心 ｜
｜－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－
接 录 录 自 发｜接 自 自｜打 清｜发 ｜接 转｜接 自 自 清｜清 ｜发 ｜接 自 打 帐
入 入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
收 复 复 动 关｜收 动 动｜印 算｜送 ｜收 发｜收 动 动 分｜算 ｜关 ｜收 动 印 务
原 核 核 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
密 凭 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
始 押 证 编 信｜信 核 编｜清 资｜信 ｜信 信｜信 核 编 信｜资 ｜信 ｜信 核 报 处
凭 要 数 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
证 素 据 押 息｜息 押 押｜单 金｜息 ｜息 息｜息 押 押 息｜金 ｜息 ｜息 押 单 理
资金不足
排 队
超时 退 回
退回 汇出行
1994年11月2日
对于债务人迟延给付生效法律文书确定的给付义务应承担的债务利息，民事诉讼法及最高人民法院的司法解释都有相关的规定。《民事诉讼法》第229条规定：“被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行给付金钱义务的，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行其他义务的，应当支付迟延履行金。”最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法》若干问题的意见（以下简称《民诉意见》）第294条规定：“民事诉讼法第二百二十九条规定的加倍支付迟延履行期间的债务利息，是指在按银行同期贷款利率计付的债务利息上增加一倍。”第295条规定：“被执行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期间履行非金钱给付义务的，无论是否已给申请执行人造成损失，都应当支付迟延履行金。……没有造成损失的，迟延履行金可以由敬老院根据具体案件情况决定。”而在法院的实际执行工作中却对以上法律及司法解释规定的适用产生了各种不同的方式，造成迟延履行期间债务利息计算的混乱情形，笔者基于执行工作实践分析迟延履行期间债务利息的法律漏洞并提出酌见，希望能够对规范迟延履行期间债务利息的计算起到一定的理论探讨作用。
一、迟延履行期间债务利息计算的时间
对迟延履行期间债务利息计算的开始时间，各地法院都可依据《民诉意见》第293条的规定执行，即迟延履行期间的利息或迟延履行金自判决、裁定和其他法律文书指定的履行期间届满的次日起计算。而在实践执行程序中，个案的不同判决、裁定给付内容导致迟延履行期间债务利息开始计算的时间产生了变异的理解。如我院执行的一个案件，被执行人田某拖欠申请执行人于某15万元的货款，判决生效后在一个月的履行期内田某未自动履行，申请执行人于某提出执行申请，案件受理后，被执行人田某在执行通知书确定的履行期间内自动给付了1万元执行款，此后每隔一个月给付申请执行人1万至2万元不等的执行款，此案件共执行一年的期限才全部给付完毕。此时申请执行人于某要求被执行人田某给付迟延履行期间的债务利息，而对于开始计算的时间及执行期间内利息的计算方法，执行小组之间的成员产生了意见分歧，有的认为被执行人虽然是分期给付的执行款，但是也是自动履行了，不应当机械地认为是迟延履行，不应计算利息;有的认为被执行人虽然是分期自动给付了执行款，但是这种分期给付并非系与申请执行人和解的结果，因此也应属于迟延履行，应计算利息，但利息计算的开始时间不应从判决确定的履行期间届满的次日起计算，而应对被执行人分期给付的期间分段计算。笔者同意后一种观点，虽然法律并没有明确规定此种分期给付情形如何计算，但只要不是出于双方当事人达成和解协议而形成的分期给付，或得到申请执行人同意的分期给付，则应属于被执行人单方面的迟延履行给付义务，计算迟延履行期间的债务利息是对申请执行人合法权益的法律保护。而开始计算利息的时间就此案来讲不宜以判决确定的履行期间届满的次日起计算，因被执行人自动履行了部分给付义务，此时从公平、公正的原则来讲，以根据其分期给付的期间进行分段计算为宜。
二、利息计算的标准
由于《民事诉讼法》和《民诉意见》对于迟延履行期间的债务利息计算的标准规定不详细，造成各地法院、双方当事人对于利息计算的标准即利率各有不同的理解，《民诉意见》只规定按照银行同期贷款利率的双倍计算，而此规定依据的银行应如何参照？现在我国除人民银行每年会发布更新的基准利率外，各商业银行均有贷款利率，且有权对人民银行的基准利率进行上浮调整。两方当事人就此产生了异议，被执行人认定应以人民银行发布的基准利率为计算标准，申请执行人则认定应以商业银行中得率最高者为计算标准。这样计算的利息中间的差距少则几千元，多达几万、十几万元，由于法律及司法解释规定的不规范，“银行”的理解的广泛性，导致利息计算标准利率的参考出现了各种版本，各商业银行之间的利率也是相差甚多。笔者认为，作为迟延履行期间的债务利息计算的标准，应以人民银行发布的基准利率为基础，人民银行系国家的行政机关，对各商业银行有相应的权利，商业银行规定的利率也系缘于人民银行的基准利率，虽然可以有条件的进行上浮调整，这仅仅是国家为了调整商业银行的操作动作规程及盈收而做的自由裁量的规定，法院执行的法律文书系代表着国家权力机关作出的有绝对法律效力的规范性文件，其依据的也应是国家有权机关发布的无争议的标准，而此标准即应为中国人民银行发布的基准利率。
三、对迟延履行期间债务利息计算规范操作的构想
由于执行工作中出现的各种利息计算不规范不标准的情形，最高人民法院应颁发相应的司法解释或司法文件，以由各级人民法院执行机构予以参照，对于利息计算中期间开始和结束、计算标准利率、个案计算参照等，这样不仅可以让法院有法律依据，也可以让当事人在利息计算方面不再产生异议，不用因利息计算的不同而影响执行效果。
黑龙江省北安市人民法院 朱凯
中国人民银行关于改变电子联行业务处理方式的通知
中国人民银行关于改变电子联行业务处理方式的通知
中国人民银行
人民银行各省、自治区、直辖市、计划单列市分行，各专业银行，交通银行，中信实业银行，光大银行，华夏银行：
随着电子联行入网行的增加，尤其是1993年9月16日实行专业银行大额汇划款项通过人民银行转汇以来，电子联行业务已有较大增加。但由于各行与人民银行之间的业务是用手工处理的，影响了电子联行的运行效率和结算速度。为此，决定改变电子联行业务处理方式。现将《各
行与电子联行交换磁介质和联网暂行规定》、《各行与电子联行交换磁介质和联网处理程序》下发给你们，请组织实施。同时，将有关事项通知如下：
一、对采用联网方式的，总行先选择部分具备条件的城市进行试点；采用交换磁介质方式的，各行应积极创造条件进行试点，并将准备试点的城市名单报告总行。试点城市可视各行的业务量和条件不同采用不同的方式处理。使用12．0以上版本软件的电子联行入网城市一律使用计算
机编押、核押。试点的经验，将逐步在其他电子联行入网城市推广。
二、采用计算机代替手工实行点对点分段逐笔编押、核押。将原密押要素中的凭证提交号由统编页号五位和笔序号一位改为交换号和笔序号各四位组成。
三、总行会计司负责确定全国密押要素、确定和分发联行密钥；小站所在地人民银行分支机构的会计部门负责确定和分发所在地各行的密钥。清算总中心负责管理和分发联行密押卡；清算分中心负责代管和分发所在地各行的密押卡；密押主管负责密钥及编押员、复押员的管理。
四、采用交换磁介质、联网方式处理业务和实行计算机编押、核押是电子联行处理业务的一项较大变革。各有关行要加强领导，做好组织培训和各项准备工作，确保试点和采用计算机编押、核押工作的顺利进行。
附：一、各行与电子联行交换磁介质和联网暂行规定
一、为了提高电子联行的运行效率，加快结算速度，适应社会主义市场经济发展的需要，特制定本规定。
二、本规定适用于使用12．0以上版本电子联行软件的人民银行发报行、收报行办理各银行、非银行金融机构的各类贷记支付业务。
三、参加电子联行系统的银行有汇出行、发报行、转发行、收报行和汇入行。
汇出行是向人民银行电子联行提交支付业务的银行、非银行金融机构；发报行是接收汇出行发来的支付业务并向电子联行网络发送支付信息的人民银行；转发行是通过电子联行网络接收发报行发来的支付信息并向收报行转发支付信息的人民银行；收报行是从电子联行网络接收支付信息
并发送汇入行的人民银行；汇入行是从人民银行电子联行接收支付业务的银行、非银行金融机构。
四、电子联行支付信息始于汇出行发出支付信息，终于汇入行对支付信息的确认接收。
五、汇出行与发报行、收报行与汇入行可采用交换纸凭证、交换磁介质、联网三种方式处理支付业务。
六、发报行、收报行和采用交换磁介质、联网方式发送、接收支付信息的汇出行、汇入行实行计算机编押、核押。
纸凭证转化为电子支付信息，采用计算机编押，应由发报行会计营业部门输入有关的密押要素，与清算分中心录入凭证要素核对相符后自动生成密押，才能发出支付信息。
七、电子支付信息与纸凭证支付信息具有同等的法律效力。纸凭证转化为电子信息，电子信息生效，纸凭证失效；电子信息转化为纸凭证，纸凭证生效，电子信息生效。
八、支付信息必须符合规定的格式，并按照规定加编密押经过确认方产生支付效力。
九、支付信息的确认方式，根据支付信息的发送方式确定。
（一）发报行接收汇出行的纸凭证支付信息，以签发符合规定的纸凭证回单方式予以确认；收报行向汇入行发送的纸凭证支付信息，以汇入行经办人员接收该纸凭证时的签收为确认。
（二）磁介质发送的支付信息的确认，必须经过交接签收和信息审查才能完成。签收是对磁介质交接情况的记录，信息审查是对磁介质中储存的支付信息进行的技术性、合法性检查。凡在约定时限内未退回的磁介质支付信息，均视为已获得确认。
（三）联网方式发送的支付信息的确认，由接收方计算机对支付信息的技术性、合法性进行检查，并自动发回确认信息。
十、汇出行发送的支付信息，必须经过发报行确认并清算资金后才能进入电子联行网络；收报行收到的支付信息，必须经过确认后才能发送汇入行。
十一、发报行对汇出行资金不足清算的支付信息，按收到支付信息的先后顺序实行排队清算、超时退回的方式处理。
十二、汇出行对其发出尚在发报行排队清算的支付信息，可以向发报行申请撤销。发报行收到撤销申请，未清算资金的，予以撤销并通知汇出行；已清算资金的，通知汇出行由其与汇入行联系退回。退回按新发生电子联行业务处理。
十三、汇出行、发报行、收报行、汇入行对其当日发出和接收的电子支付信息，均应于营业终了前分别打印清单，按同类会计档案的保存期限保存。发报行、汇入行对其收到磁介质的保存期限，不得短于一个月。
十四、各行要加强内部管理，建立内部制约机制和岗位责任制，保证资金支付和清算安全。要及时发送支付信息，加快资金周转。对延压、丢失支付信息以及造成资金损失的，应由责任方按照规定承担责任。
附：二、各行与电子联行交换磁介质和联网处理程序
一、交换纸凭证的处理程序（图一）
（一）汇出行的处理
汇出行向发报行会计营业部门提交三联转汇清单和一联划款凭证及有关原始汇划凭证。
（二）发报行的处理
发报行会计营业部门收到汇出行交来的凭证和清单，经审查无误，对汇出行存款帐户余额足够支付的，按照《电子联行往来制度》进行处理。会计营业部门的编押员、复押员根据第二联转汇清单将规定的三个密押要素逐笔录入计算机；清算分中心录入员、复核员根据第一联转汇清单逐
笔录入计算机，计算机核对无误后，自动编押并向转发行发送。对汇出行存款帐户余额不足支付的，按《电子联行往来制度》有关规定处理。
（三）转发行的处理
转发行收到发报行发来的支付信息，经计算机处理后，自动向收报行转发。
（四）收报行的处理
收报行收到转发行发来的支付信息，由计算机核押相符后，按《电子联行往来制度》有关规定处理。
图一：交换纸凭证的处理程序
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汇 出 行｜ 发 报 行 ｜转发行｜收 报 行 ｜汇入行
－－－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－
｜会计营业 ｜ 清算分 ｜清算总｜ 清算分中心 ｜会计营｜
｜部 门 ｜ 中 心 ｜中 心｜ ｜业部门｜
｜－－－－－｜－－－－－｜－－－｜－－－－－－－｜－－－｜
接 填 ｜接 清 录 录 自 发 接 转｜接 自 清 打｜填 清｜接 帐
｜ 入 入 ｜ ｜ ｜
收 制 ｜收 算 复 复 动 送 收 发｜收 动 分 印｜制 算｜收 务
原 凭 ｜凭 核 核 ｜ ｜ ｜凭
｜ 密 凭 ｜ ｜ ｜
始 证 ｜证 资 押 证 编 信 信 信｜信 核 信 报｜凭 资｜证 处
凭 清 ｜清 要 数 ｜ ｜ ｜清
证 单 ｜单 金 素 据 押 息 息 息｜息 押 息 单｜证 金｜单 理
（五）汇入行的处理
汇入行收到收报行转来的有关凭证和清单进行帐务处理并通知收款人。
二、交换磁介质的处理程序（图二）
（一）汇出行的处理
汇出行根据汇划凭证分别由编押员、复押员将规定的密押要素逐笔录入计算机，再交由录入员、复核员将汇划凭证数据逐笔录入计算机，计算机对无误后自动编押并生成磁介质送发报行。将汇划凭证加盖“已转汇”戳记，留存保管。
（二）发报行的处理
发报行收到磁介质，在汇出行签收簿上签收，注明磁介质编号和签收时间。清算分中心将磁介质读入计算机，由计算机自动核押、编押。会计营业部门通过与清算分中心的联机终端打印清单并清算资金，对已清算资金的，向清算分中心发出可以发送的信息；对暂时不能清算资金的，待
汇出行筹足资金后再向清算分中心发出可以发送的信息。清算分中心接到会计营业部门发来可发送的支付信息后向转发行发送支付信息。在营业终了时，对未接到可发送的支付信息，将其退回汇出行。
（三）转发行的处理
转发行收到发报行发来的支付信息，经计算机处理后，自动向收报行转发。
（四）收报行的处理
收报行收到转发行发来的支付信息，由计算机自动核押、编押，然后将生成磁介质的支付信息，通过联机终端传送会计营业部门进行资金清算，同时按汇入行生成磁介质交汇入行。
（五）汇入行的处理
汇入行收到磁介质，在收报行签收簿上签收，注明磁介质编号和签收时间，将磁介质中的支付信息读入计算机，在自动核押无误后，打印出汇总单和有关凭证，进行帐务处理并通知收款人。
三、联网的处理程序（图三）
（一）汇出行的处理
汇出行根据汇划凭证分别由编押员、复押员将规定的密押要素逐笔录入计算机，再交由录入员、复核员将汇划凭证数据逐笔录入计算机，计算机核对无误后，自动编押并生成电子支付信息发送给发报行。
（二）发报行的处理
发报行收到汇出行传送来的支付信息，由计算机自动核押、编押。对汇出行存款帐户余额足够支付的，会计营业部门清算资金后，通知清算分中心发出支付信息；对汇出行存款帐户余额暂时不足支付的，作排队处理，待汇出行筹足资金后，清算资金并通知清算分中心发出支付信息。在
营业终了时，清算分中心将未清算的支付信息退回汇出行。
（三）转发行的处理
转发行收到发报行发来的支付信息，经计算机处理后，自动向收报行转发。
（四）收报行的处理
收报行收到转发行发来的支付信息，由计算机自动核押、编押，然后按汇入行发送支付信息并清算资金。
（五）汇入行的处理
汇入行收到收报行发来的支付信息，由计算机自动核押无误后，打印出汇总单和有关凭证，进行帐务处理并通知收款人。
图二：交换磁介质处理程序
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汇出行 ｜ 发 报 行 ｜转发行｜ 收报行 ｜汇入行
－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－
｜清算分中心｜会计营｜清算｜清算总｜清算分中心 ｜会计营｜清算｜
｜ ｜业部门｜分中｜中 心｜ ｜业部门｜分中｜
｜ ｜ ｜心 ｜ ｜ ｜ ｜心 ｜
｜－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－ ｜－－－－－－－－
接 录 录 自 生｜接 自 自｜打 清｜发 ｜接 转｜接 自 自 清｜打 清｜生 ｜接 自 打 帐
入 入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
收 复 复 动 成｜收 动 动｜印 算｜送 ｜收 发｜收 动 动 分｜印 算｜成 ｜收 动 印 务
原 核 核 磁｜输 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜磁 ｜磁
密 凭 ｜入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
始 押 证 编 介｜磁 核 编｜清 资｜信 ｜信 信｜信 核 编 信｜清 资｜介 ｜介 核 报 处
凭 要 数 ｜介 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
证 素 据 押 质｜质 押 押｜单 金｜息 ｜息 息｜息 押 押 息｜单 金｜质 ｜质 押 单 理
资金不足
排 队
超时 退 回
退回 汇出行
图三：联网的处理程序
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汇出行 ｜ 发 报 行 ｜转发行｜ 收报行 ｜汇入行
－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－－
｜清算分中心｜会计营｜清算｜清算总｜清算分中心 ｜会计营｜清算｜
｜ ｜业部门｜分中｜中 心｜ ｜业部门｜分中｜
｜ ｜ ｜心 ｜ ｜ ｜ ｜心 ｜
｜－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－
接 录 录 自 发｜接 自 自｜打 清｜发 ｜接 转｜接 自 自 清｜清 ｜发 ｜接 自 打 帐
入 入 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
收 复 复 动 关｜收 动 动｜印 算｜送 ｜收 发｜收 动 动 分｜算 ｜关 ｜收 动 印 务
原 核 核 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
密 凭 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
始 押 证 编 信｜信 核 编｜清 资｜信 ｜信 信｜信 核 编 信｜资 ｜信 ｜信 核 报 处
凭 要 数 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
证 素 据 押 息｜息 押 押｜单 金｜息 ｜息 息｜息 押 押 息｜金 ｜息 ｜息 押 单 理
资金不足
排 队
超时 退 回
退回 汇出行
1994年11月2日
